Durch sie wird der Zahlungsmittelzufluss bzw.
-abfluss, den ein Unternehmen innerhalb eines Geschäftsjahres
erwirtschaftet oder verbraucht hat ermittelt; ferner wird durch
sie der Zahlungsmittelbestand zu Beginn mit dem
Zahlungsmittelbestand am Ende des
Geschäftsjahres abgestimmt.